Поправки по «фирмам-однодневкам» и расширению полномочий налоговых органов прошли второе чтение
Проект федерального закона № 196666-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» (внесен Правительством РФ)
24.05.2013 Госдума РФ во втором чтении приняла законопроект, предлагающий существенные «антиотмывочные» поправки к ряду ключевых законов.
Напомним, что после принятия законопроекта в первом чтении разгорелись бурные споры. Дело в том, что, с одной стороны, поправки направлены на борьбу с фирмами-однодневками, а с другой — они существенно расширяют полномочия налоговых органов.
Ко второму чтению отдельные положения законопроекта удалось смягчить.
По-прежнему, сохранена норма об обязанности банков предоставлять по запросу налоговых органов информацию о счетах, вкладах (депозитах), остатках средств на них, банковских операциях (в т. ч. электронных переводах) организаций, ИП и физлиц. Однако предполагается, что в отношении физлиц такие сведения можно будет запрашивать с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (его заместителя) ФНС России.
Кроме того, предложен новый порядок приостановления операций по счетам организаций.
Ранее предполагалось, что налоговые органы будут блокировать счета при возврате почтового отправления в связи с отсутствием юрлица по месту регистрации или его отказом получить корреспонденцию. Теперь предлагается новый подход (что обусловлено переходом на электронный документооборот). Согласно ему компании, сдающие декларации через Интернет, должны будут обеспечить получение электронных документов из налоговых органов. О поступлении запроса из налоговой нужно будет уведомить в течение 6 дней. Если по истечении 10 дней квитанции о поступлении запроса не будут представлены, счета организации могут быть заблокированы.
Планируется ввести новый термин — «бенефициарный владелец». Уточняется его значение. Это физлицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юрлицом или имеет возможность контролировать его действия. При этом на банки хотят возложить обязанность ежегодно (в определенных случаях чаще) обновлять сведения о бенефициарных владельцах.
Как и прежде, предлагается ввести уголовную ответственность за совершение переводов на счета нерезидентов по подложным документам, а также за контрабанду наличных денежных средств и (или) инструментов.
Ряд предлагаемых изменений касается регистрации юрлиц. В частности, планируется расширить перечень оснований для отказа в регистрации.
Назад
